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            中华会计网校 > 开放课堂 > 税务/汇缴 > 建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划
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            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(第 25 期)

            价      格: ¥ 1980.0

            报名人数:6/30人 报名截止:2021-05-13 19:30

            课程形式: 直播+录播课 课时数:49.5课时 所属类别: 税务筹划建筑/工程

            课程收益:本课程以实战应用上岗与职业晋升为目标,专为培养工程施工领域复合型财务管理人员而开设,助你从单独的会计核算向业财融合和业税融合的管理型会计的转变。 本次课程讲授了建筑施工行业目前最为关注的全盘财税核算和风险控制,既有最直观的财务软件当中会计科目的设置和核心的账务处理,成本归集和核算,收入成本的确认及结转;也有常规业务涉及到的合同审核和纳税筹划,也有最前沿的税收政策和会计准则(新收入准则)实案运用,也有税案和司法判例的警示,避开经营过程中的暗礁和税务雷区。 本次课程也就建筑施工行业的重点、热点、难点、问题予以详细讲解,包括总包、分包、挂靠、甲供材、以房抵款、劳务派遣、项目成本票据的传递和过程控制、总分公司财务体系的建立等。 本次课程适用于:房建施工企业,工业建筑施工企业,市政路桥施工企业、园林绿化施工企业、机电安装施工企业、土石方工程公司、工程劳务公司、消防工程公司等。我们力争帮助您系统、深入、全面、规范地掌握工程施工领域的财税核算和合同管控及纳税筹划。 学完本次课程,即便你从其他行业跳槽到建筑施工企业,您即可迅速上手,从本行业小白到“老司机”的转变,如果你已是在本行业沉淀了3-4年,学完本次课程,你即可实现自主管会计到财务经理,甚至财务总监的转变,因为本次课程已经为您华丽的转身做好丰富的财税及行业知识储备,助力您实战技能全面提升!
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            授课名师

            梁石

            梁石

            正保开放课堂特邀实战专家,中华会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲名师。高级会计师、高级税务顾问,是实战专家型的企业管理创新者。从业近30年,欧资企业背景,深谙建筑房地产企业的营改增政策,同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历,助你解决建筑房地产企业的痛点和难点,并授予您晋升加薪的秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团,一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作,致力于该行业规范的财税核算,参与企业的合同审定,对经济合同涉税统筹和法务研究,从诸多诉案和税案当中汲取教训,避免税务雷区,也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中,为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文30篇。

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            课程安排

            直播课程表 直播课程安排
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(一) 2021年05月12日  19:00~22:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(二) 2021年05月16日  09:00~12:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(三) 2021年05月16日  14:00~17:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(四) 2021年05月20日  19:00~22:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(五) 2021年05月23日  09:00~12:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(六) 2021年05月23日  14:00~17:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(七) 2021年05月30日  09:00~12:00
            建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划(八) 2021年05月30日  14:00~17:00
                  赠送资料:1、企业所得税申报表;2、电子版课程讲义;3、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期90天)。
            录播课程表 视频开放时间说明
            课前引导视频 录播是直播的回放内容,直播课结束后开通,学习期90天。
            【模块0】老师简介及建筑施工行业发展前景
            【模块1】建筑施工企业专业术语透视
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计科目1)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计科目2)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(核算项目)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算1)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算2)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算3)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算4)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算5)
            【模块2】用分录解读建工企业账务处理(会计核算6)
            【模块3】所得税处理实务操作和纳税筹划(1)
            【模块3】所得税处理实务操作和纳税筹划(2)
            【模块3】所得税处理实务操作和纳税筹划(3)
            【模块3】所得税处理实务操作和纳税筹划(4)
            【模块3】所得税处理实务操作和纳税筹划(5)
            【模块4】收入环节的税会差异(1)
            【模块4】收入环节的税会差异(2)
            【模块5】新收入准则下总承包企业全流程财税处理(1)
            【模块5】新收入准则下总承包企业全流程财税处理(2)
            【模块5】新收入准则下总承包企业全流程财税处理(3)
            【模块5】新收入准则下总承包企业全流程财税处理(4)
            【模块6】挂靠经营方式下施工企业全流程财税处理(1)
            【模块6】挂靠经营方式下施工企业全流程财税处理(2)
            【模块6】挂靠经营方式下施工企业全流程财税处理(3)
            【模块7】建筑施工企业常见问题梳理及经典案例分享(1)
            【模块7】建筑施工企业常见问题梳理及经典案例分享(2)
            【模块7】建筑施工企业常见问题梳理及经典案例分享(3)
            【模块7】建筑施工企业常见问题梳理及经典案例分享(4)
            【模块8】建筑业税收政策解读与实务操作(1)
            【模块8】建筑业税收政策解读与实务操作(2)
            【模块9】建筑业税收政策解读与实务操作(3)
            【模块9】建筑业税收政策解读与实务操作(4)
            【模块9】建筑业税收政策解读与实务操作(5)
            【模块10】建筑业税收政策解读与实务操作(1)
            【模块10】建筑业税收政策解读与实务操作(2)
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            教学大纲

            模块 内容概要 模块收益
            行业前景及职业规划 建筑业是国民经济支柱产业,有巨大的发展空间,该行业财务人员既要有必要的财税知识,更要有本行业特殊的知识储备,对于这样复合型的财税管理人才需求量很大,其薪酬待遇有很大的上涨空间。
            【模块1】
            建筑施工企业专业术语透视
            (1)建筑施工企业的资质序列; 【行业知识储备】在建筑施工企业的财务人员需要用行业专业术语和同事交流,这样不至于是外行,通过基本的行业专业术语的讲解让学员能够清晰地知晓建筑施工企业的业务轮廓,有助于对日常各项交易涉及到的术语清楚的把握。
            (2)建筑施工企业的招投标活动;
            (3)建筑工程的造价(预算价,结算价,决算价);
            (4)建筑工程企业的菲迪克合同;
            (5)总承包,专项分包,劳务分包,EPC,PPP;
            (6)建筑施工企业的挂靠/转包;
            (7)建筑施工企业的3种施工方式
            (8)甲供材(甲供工程),甲控材,甲指乙供
            (9)质量缺陷期
            (10)主体结构封顶,综合竣工验收
            (11)建筑施工合同项目的节点付款控制
            【模块2】
            财务软件当中演示用会计分录用分录解读政策建筑施工企业全盘财税处理
            (1)以实务案例“神马建设集团集团有限公司”在财务软件演示施工企业会计科目/核算项目的设置 用分录解读政策,会计分录的编制需要“会计单词——会计科目”,会计科目的设置和核算项目的设置及其二者的勾稽关系建立,让学员在取得符合要求的会计原始凭证(合规的税收凭证,也是可能发生诉讼做好证据)的基础上讲授建筑施工企业会计分录的编制,12个不同阶段的会计核算和涉税处理,让你轻松掌握,无需惧怕建筑行业的账务处理。包括:
            ①企业注册成立→②资质取得→③工程项目招投标→④工程项目中标→⑤合同签订→⑥人员及施工机械设备进场→⑦临时设施搭建→⑧施工材料(周转材料+主材+辅材)的采购及验收领用→⑨主体工程完工→⑩工程结算→?质量缺陷期内维保→?质量缺陷期满质保金结算。
            【政策依据】
            财税【2016】36号:
            财税【2016】140号,
            财税【2017】58号,
            及财会【2016】22号:财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知)
            财会2017年22号:《企业会计准则第14号——收入》)
            (2)公司注册成立阶段的财税处理(含认缴制下的财税处理,实收资本未到位情况下的财税处理及风险应对)
            (3)招投标活动到工程项目中标/未中标活动的各项交易财税处理;
            (4)中标后公司承担“招标代理费”等“合同取得成本”科目运用的账务处理
            (5)公司正常各项运营活动(购买汽车,购建办公楼,从小规模纳税人变更登记成一般纳税人前后合同签订及涉税处理)
            (6)“合同履约成本”等科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
            (7)固定资产/无形资产/其他资产类科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
            (8)“合同负债”“预收账款”“应付职工薪酬”等科目归集内容及设置,案例演示分录处理;
            (9)管理费用,财务费用,主营业务收入,主营业务成本等损益类科目归集内容及设置(含结转),案例演示分录处理;
            (10)特殊业务的财税处理(甲供材/超供材/以房抵顶工程款业务);
            (11)建筑企业异地项目预缴税款实操流程及账务处理
            (12)质量保证金的常见财税处理方式;
            (13)企业利润分配的核算;
            (14)企业注销的财税核算
            【模块3】
            所得税处理实务操作和纳税筹划
            (1)全面梳理建筑施工企业的所得税政策; 【核心要点】轻松掌握建筑施工企业所得税税前扣除项目及注意要点及季度所得税申报表的填报及年度汇算清缴的纳税申报演示,让你轻而易举地掌握所得税表填报。
            【政策依据】《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(总局公告2012年第57号)《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号
            (2)企业所得税税前扣除要点;
            (3)当年发生的费用,最晚应在什么时候取得税前扣除凭证?未按时取得税前扣除凭证会有什么风险?
            (4)跨县区工程项目预交的企业所得税及所得税纳税申报;
            (5)施工企业的企业所得税申报表如何填写?
            (6)小微企业免征增值税、小型微利企业适用低税率缴纳企业所得税,对建安企业有什么影响?应当如何操作最有利?核定征收企业所得税企业能否享受小型微利企业所得税优惠政策?
            (7)公益性捐赠可结转三年扣除,应当如何操作才能税前扣除?
            (8)企业所得税季度预缴申报表有什么变化?异地施工预缴0.2%企业所得税可否在季度预缴时抵减,核定征收和查账征收建安企业如何填报?
            (9)建安企业提取和发生安全生产费用如何进行所得税和会计处理?
            (10)什么情况下可以用收据(白条)入账,什么情况下必须用发票入账?
            (11)因对方注销、撤销、被吊销等特殊原因,无法补开换开发票或其他外部凭证的,应如何进行处理?
            (12)为什么说非现金支付方式是企业所得税税前扣除的最后屏障?
            (13)建筑施工企业预估成本所得税税前扣除及计税凭证归集时间的政策依据
            (14)建筑施工企业企业所得税纳税申报表的填写实例演示
            (15)企业在筹建期间发生的业务招待费如何在企业所得税前扣除?如何填报?
            (16)工资薪金支出税前扣除及申报说明
            (17)案例讲透说透总分机构的增值税,所得税的处理及申报演示
            【模块4】
            收入环节的税会差异
            案例解读建筑施工企业增值税计税收入,企业所得税计税收入,新收入准则下会计收入三者差异分析 以案例解读新收入准则下的收入,增值税的收入,企业所得税的收入,不同的口径形成的“税会差异”,如何清楚的梳理,以案例形式分享,让学员理清楚思路,轻松掌握业务处理。
            【模块5】
            实案演示新收入准则下总承包企业全流程财税处理
            1.建筑施工企业与《新企业会计准则第14号—收入》: 以总承包施工项目为例,全景式展示每一笔业务所附原始单据及税务处理:
            (1)发票金额收款金额不一致情况下的账务处理
            (2)税率调整情况下的结算,结算审计完成时尚未支付的工程款如何增值税的纳税筹划;
            (3)新收入准则下收入成本的确认及结转等
             (1)收入定义的重述及成本确认的核心原则
             (2)五步法解读收入的确认
             (3)履约进度的三种计算方法:(a.投入法 b.产出法 c.成本法)
            2.总承包企业全流程财税处理(新准则下根据履约进度确认收入与费用的具体方法、核心公式、典型例题、分录处理)
            【模块6】
            案例解析挂靠经营方式下施工企业全流程财税处理
            1.挂靠经营《合作协议》(含挂靠经营过程中议事规则,票据传递规则,风险规避要点,挂靠协议中收入确认,发票开具?供应商发票取得?;增值税税负测试(进项税,销项税)?所得税税负测试) 以被挂靠企业(神马建设集团有限公司)为核算主体,以自然人挂靠经营者(张三)自项目招投标到项目签约以及项目施工过程中的每一笔业务的财税核算及经营风险的管控,从而掌握成为挂靠经营财税风险控制密码
            2.实案解析挂靠经营常见惹祸捅篓子的风险点及规避
            3.挂靠经营过程中日常业务的账务处理和财税风险控制要点
            (1)挂靠人保证金支付
            (2)挂靠人申请支付项目供应商款项(含《采购合同》,《劳务分包合同》,《专项分包合同》的签订的财税处理
            (3)挂靠人以被挂靠人名义向建设单位申请项目进度款的财税处理
            (4)挂靠人申请支付农民工工资的财税处理
            (5)建设单位/总承包直接代发农民工工资的财税处理
            (6)挂靠人在异地项目预缴增值税/预缴企业所得税/缴纳职工薪酬个人所得税账务处理
            (7)挂靠人如何分得挂靠项目的“利润”几种方式
            (8)企事业挂靠承包承租经营所得的个人所得税如何处理?
            【模块7】
            常见问题梳理
            1.简易计税的项目是否可以获得专用发票?如果取得了专用发票但是又不可以抵扣,如何处理? 常见的各种问题包括疑难杂症,其中不乏是你或者他人已经经历或将要经历的困惑,我们通过税法条文的引用,找到解决问题的出处,达到释疑解惑的目的,让日常财税核算过程中的常见的问题一并解决。
            2.哪些工程项目是必须采用“简易计税方法”不需要和建设单位协商的?
            3.简易计税方法的项目如何开具发票,如何计税?
            4.住宿费和餐费的发票混开在一起的增值税专用发票,可以抵扣吗?
            5.建筑施工企业哪些情形不属于虚开发票?
            6.劳务分包发票是3%还是6%还是5%?如何界定3%/5%/6%的交易行为?
            7.员工/股东在企业的集资款如何财税处理?
            8.员工的免费旅游如何财税处理?
            9.员工的季度奖/半年奖/年终奖的涉税处理?
            10.如何获得符合要求的会议费发票?
            11.“三流一致”的原则最现实的困惑及应对?
            12.购物卡的财税处理及风险应对;
            13.ETC的财税处理;
            14.甲供“临时水电”的财税处理3种方式,哪一种最靠谱?
            15.营改增后,单位之间无偿借款的增值税如何处理?
            16.【河北税务】取得个人代开的建筑服务发票能否差额扣除?
            17.包工头和公司签订的《施工合同》发票和完税证明
            18.总包方施行简易计税,分包方签订合同是否可以施行简易计税
            19.官方回复:工程项目的增值税税负2.5%是如何做到的?
            20.个税手续费返还是否有70万元限制?应计入哪个会计科目,是否缴纳增值税和企业所得税?发给办税人员,是否还需要扣缴个人所得税?
            21.各地代开发票规定有什么新变化?班组长(包工头)代开发票给建筑企业,税点是多少?建筑企业还要扣缴个人所得税吗?
            22.公司发放全年一次性年终奖应如何缴纳个人所得税?并入综合所得或单独计税,如何操作对个人最合算?
            23.解除劳动关系、提前退休、内部退养等取得一次性补偿收入如何缴纳个人所得税?
            24.总包或业主通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资,劳务公司是否需要确认收入,是否需要开具发票,成本如何确认?个人所得税由谁来扣缴?
            25.如何判断工资薪金所得和劳务报酬所得?与农民工没有签订劳动合同,未缴纳社保,是否需要按照劳务报酬所得扣缴个人所得税?
            26.建造师等挂证人员,只上社保,不发工资,如何进行账务处理?
            27.异地施工被核定征收个人所得税,如何才能避免?已被核定征收工资薪金所得个税,还需要回到机构所在地再做全员全额扣缴申报吗?
            28.个人所得税的代扣代缴、预扣预缴、汇算清缴分别代表什么意思?用于哪些场合?未履行扣缴义务有什么风险?
            29.股东个人从单位借款,以及股东个人借款给单位,涉及什么风险?应如何操作?
            30.施工过程中变成一般纳税人前存量项目应如何实务财税操作?
            31.项目部食堂购买食材等小额零星经营业务如何取得合格的计税凭证?
            32.甲方直接向总包企业的材料供应商或劳务分包单位直接支付款项,不符合三流一致,应如何操作?
            33.甲方直接代发农民工工资情况下,应如何实务操作?
            34.公司—项目部、总公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下,涉及哪些税种,应如何操作?独立核算的分公司和非独立核算的分公司有什么区别?
            35.已提前开票的质保金,因发生质量问题被甲方扣留,企业所得税和增值税应如何处理?
            36.违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何进行会计和所得税处理?
            37.发票的备注栏到底有多重要?它对于增值税,企业所得税,可能产生的影响是什么?
            38.施工企业的增值税价外费用如何处理?
             A、甲供材的“材保费”
             B、总包管理费/总包配合费
             C、甲方延期付款违约金及利息
             D、甲方的材差调增及人工费调整补差
             E、提前竣工奖,抢工费,优质工程奖励
            39.没收投标保证金是否开具发票?
            40.项目部租赁办公室,房东支付的水电煤费用的单据如何入账?房东扣下的押金如何处理?
            41.异地缴纳社保、员工自行缴纳社保等的税前扣除的财税处理
            42.集团公司的内部银行对于项目部/分公司计息问题的财税处理
            43.对方恶意作废增值税专用发票对甲方的法律后果;
            44.我们企业的钱款都是进入老板个人账户,报销也是从老板个人账户支付,有什么风险?
            45.对于2016年5月1日以后的新项目桩基础和土建这种工程项目,采取劳务分包方式外包,对于这种清包工,劳务公司只只愿意按照简易计税3%,开具建筑服务增值税专用发票,收到这类清包工的劳务专用发票(3%),是否可以抵扣?
            46.涉及到26万元的“甲供材”的营业税(2016年5月1日前形成,营改增后需要开具发票)如何处理?
            47.工程于2013年开工,并于当年竣工结算。因一直未支付工程款,也未开具税票,我们如何处理?
            48.补发工资可否分摊到所属月份计征个税问题
            49.“不开发票不交税”“不开发票不确认收入”为什么是错误的?
            50.如何全方位理解“分开核算”的内涵?
            51.为什么“以税控税”和“以票控税”都是非常狭隘的?
            52.业主招标文件明确计税方式为一般计税,但是在与业主签订合同书时,合同明确材料甲供,施工方可否采用简易计税?
            53.公路施工企业学员问题:取得的加工修理修配劳务发票能否可以作为预缴增值税的依据?
            54.宁波12366对于“甲供材”方式的钢结构工程的回复为什么是答非所问?
            55.西安税务局对于“机电安装工程合同”的回复显得不专业?
            56.发票金额大于金额结算如何处理?
            57.私车公用如何处理?
            58.交通补贴/通讯补贴如何处理更划算?
            59.建筑施工类企业经常面临不能按时完工就需要支付罚款的问题,这是否会产生税会差异?
            60.企业为湖北员工在湖北做核酸检测费用进行报销,员工取得的是个人名字抬头门诊收费票据,票据有财政部监制章,可以作为企业税前扣除凭证吗?
            61.案例解析:工资薪金所属期,发放时间,个人所得税代扣时间,代缴时间
            【模块8】
            营改增系列政策解读
            1.案例解读建筑业的营改增政策,包括建筑销售服务包括的内容,涉及的税目,税率征收率和预征率; 结合政策和行业交易特点去精准地把握营改增政策,以进项侧销项侧管理手册的形式固化下来,让我们日常业务处理更规范。
            2.如何确定建筑销售服务的销售额;
            3.一般计税方法/简易计税方法(差额计税)的使用;
            4.跨县区工程项目如何计税纳税;
            5.施工企业增值税税负取决因素和控制方法;
            6.施工企业的销项侧管理手册;
            7.施工企业的进项侧管理手册;
            【模块9】
            营改增后的合同管控和纳税筹划
            1.营改增后施工企业审核时必看的19项合同内容(含标准税务条款/付款条款/发票条款); 用合同案例解读政策,结合建筑施工企业各项交易涉及到的常见的合同去把握政策,在政策指导下签订合同,才是真正领悟到政策,将政策执行到位,避免不必要的涉税风险,让你能够在公司的相关合同签订过程中的税务处理一锤定音。
            2.案例演示《工程施工总承包合同》的条款(财税条款);
            3.案例演示《工程施工专项分包合同》的条款(财税条款);
            4.《钢材/商品混凝土采购合同》的价外费用的涉税筹划;
            5.施工企业常见违约金/平销返利行为的税收筹划;
            6.施工现场4种不同用工方式(劳动合同方式/劳务分包方式/劳务派遣方式,包工头承包方式)的财税处理及筹划;
            7.不同的签约方式可以使总承包企业的总包管理费节税数千万元;
            8.不同的施工机械租赁方式不同的涉税影响及筹划
            9.针对两项以上交易(比如:既有加工制作又有施工安装)合同如何拟定及其财税处理?
            10.建筑施工企业的各类供应商如何选择才可以实现税收利益最大化?
            11.增值税税率下调以及建筑企业应对税率变动的基本策略,如何开票,如何申报,如何核算,如何签订补充协议?
            12.销售自产货物(门窗工程,钢结构工程,沥青混凝土道路工程)、机器设备(包括电梯工程,中央空调工程,机电设备工程等)同时提供建安服务合同,如何计价,如何计税,如何开票,如何签订合同?
            13.合同金额,结算金额,发票金额,付款金额”不一致如何解决?
            14.案例解析总承包方如何对园林绿化工程的纳税筹划
            15.总包管理费vs总包配合费异同点及实操处理
            16.分包合同条款当中如何设定审计条款?
            17.道路施工企业的服务区房建项目“甲供材”项目如何计税?
            18.EPC项目如何签订合同?如何规避可能的税务风险?
            19.土石方工程施工合同的组价计税过程中按照9%税率还是3%
            20.甲方直接从工程款中代付第三方或甲控材款项,如何签订相关协议?
            21.如何签订《以房抵顶工程款协议》?
            【模块10】
            解读司法判例及税务稽查案例让企业走出雷区
            (1) 【税务稽查案例】合同涉及到交易和开具发票不匹配导致补税和滞纳金 以税案或司法判例入手,让你避免重蹈别人覆辙,避开雷区,提高我们的“税商”,成为本行业的财税高手,自己值钱了,高薪不用愁。
            (2) 【司法案例】不开具发票&不提供竣工验收资料拒付工程款是否被支持?
            (3) 【司法案例】为了融资虚开发票不构成虚开增值税专用发票罪
            (4) 【税案警示】“真票真业务”被罚,企业诉讼缘何败诉?
            (5) 政府工程审计条款如何关注和拟定?
            (6) 【诉案中的税案】合同当中的“陷阱”,看“真功夫案”的二审判定不开发票需赔所得税“税负”损失
            (7) 【司法案例】合同当中约定是不含税,如果开具发票,税费由谁承担?
            (8) 【税案警示】警惕业务招待费可能就是一个税务雷区
            (9) 【司法案例】合同当中约定是不含税,如果开具发票,税费由谁承担?
            (10)权责发生制VS收付实现制 企业利息的财税处理
            (11)【司法判例】合同涉及到交易和开具发票不匹配导致补税和滞纳金
            (12)【司法案例】不开具发票&不提供竣工验收资料拒付工程款是否被支持?
            (13)案例精选:差旅补贴如何在企业所得税前扣除?
            (14)【司法判例】收取工程款开具发票是承包方税法上的义务,无论是否在合同中明确约定,要求承包方收到工程款后开具相应数额的工程款发票,也都是发包方的合同权利。
            (15)【司法判例】建设方强行对方提供10%专票成被告
            (16)【税案警示】有货虚开情况下导致补缴企业所得税
            (17)【司法判例】发票被认定为“发票不是纳税凭证,而是收付款凭证”,导致244万元工程款买来的教训;
            (18)【税案警示】又是发票惹的祸导致340.9万元的损失,;
            (19)【税案警示】面临137.13万元额外税负,深圳某建安企业未按规定取得发票被处罚;
            (20)业务招待费的纳税筹划及业务招待费的税务雷区
            (21)【税案警示】虚开劳务发票计入成本费用并税前扣除,涉及应纳税款180.11万元补缴税款和滞纳金并获刑

            学员评价

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